27 января, в Киеве, отель «Козацкий»
НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2015. ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. НАЛОГОВАЯ И БЮДЖЕТНАЯ РЕФОРМЫ 2015!
Кардинальные НДС-изменения, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ, ВС! Курсовые разницы. Касса. РРО.
НДС-счета! Электронное администрирование НДС. Новый порядок!
Налоговый кредит (НК) и налоговые обязательства (НО) в системе НДС-счетов.
НДС-счета! Электронное администрирование НДС. Новый порядок!
Налоговый кредит (НК) и налоговые обязательства (НО) в системе НДС-счетов.
(099)094-52-88
Лектора:
КОЗЛОВА Марина Евгеньевна - Аудитор, налоговый консультант, Методолог (IPFM, АССА DipIFR Rus),
САР.Читает семинары по налогам с 2000г. Разработчик, рецензент метод.пособий по бух.учету и налогам.
Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009г. в Восточной Европе». Обладатель награды
Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине. Сертификаты: САР, АССА Dip, ICFM.
Практический опыт проведения аудиторских проверок.
САР.Читает семинары по налогам с 2000г. Разработчик, рецензент метод.пособий по бух.учету и налогам.
Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009г. в Восточной Европе». Обладатель награды
Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине. Сертификаты: САР, АССА Dip, ICFM.
Практический опыт проведения аудиторских проверок.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
КАРДИНАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ НДС! К чему и как готовиться?! Все по-новому!
НДС-счета! Администрирование НДС!
1. ЭЛЕКТРОННОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НДС! Новый ПОРЯДОК!
Полная электронная отчетность с 1.01.2015 года!
• Как будет работать? Постановление КабМина №569. Для чего создается? Убрать
ямы? Обеспечить деньгами НДС-обязательства!
• Рассмотрение схемы работы в электронной системе администрирования НДС (на примерах).
• Расчет корректировки в эл.виде. Возможные проблемы у продавца и покупателя? Кто обязан
регистрировать корректировки?
• Распределение НДС. Как электронное администрирование будет работать?
• Сопоставление данных Декларации по НДС, данных на НДС-счете, данных Единого гос.
реестра налоговых накладных.
• Изменение алгоритма работы с контрагентами! Влияние на договорные отношения (о чем
договариваться с покупателем).
Как подготовиться к электронному администрированию НДС? Что нужно сделать уже сейчас!
2. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НДС-счета!
• Для чего нужны спец.счета по НДС и как они будут использоваться. Подробный анализ
распространенных хоз.операций.
• Механизм открытия и закрытия спец.счетов. В каком банке будут открыты НДС-счета?
• Уплата НДС в бюджет без участия налогоплательщика! Управляющий счета –
уполномоченный банк (его функции).
• Порядок функционирования. Источники наполнения НДС-счетов и куда могут быть списаны
деньги с НДС-счетов.
3. НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ (НН)!
• Новая декларация по НДС. Новая отчетность по НДС уже с 1 декабря 2014 года! Приказ
МинФина №966.
• Новая форма НН. Новый порядок заполнения НН! Приказ МинФина №957. Обновлённая
версияРеестра ЕРНН. Приказ №958.
• Электронная налоговая накладная (НН) – ОБЯЗАТЕЛЬНА ДЛЯ ВСЕХ. Отмена бумажной
формы!
• Отмена форм Реестра НН. Вместо него – иной учетный регистр. Каким будет Реестр
налоговых накладных с 1.01.2015?
• 100% регистрация ВСЕХ налоговых накладных (НН) в Едином реестре! Не зависимо от
суммы, импортный товар / нет, плательщик НДС / нет. Как оптимизировать? Строки.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за нерегистрацию (поставщика и покупателя).
• Операции не было, НН ошибочно зарегистрировали – последствия. ▪ Искусственный не
допуск к регистрации НН в ЕРНН.
• ОФОРМЛЕНИЕ НН. Что делать, когда налоговую накладную (НН) не оформлено или
оформлено не правильно?
Требования к реквизитам. Погрешности заполнения: требования ДФС и позитивная суд.практика.
Разбежности в количестве. Дата отгрузки и дата выписки НН: спорные ситуации. Изменение
кодаУКВЭД на товар. Влияние изменения валютных курсов.
• «Заменители» НН. Право на налог.кредит по НДС (отели, телефония, билеты, налог.накладная
на поставку услуг нерезидентом…).
• Переходный период. Судьба «опоздавших» НН? «Старые» налоговые накладные в корзину!
4. ОСОБЫЙ ПОРЯДОК РАСЧЕТА сумм НДС! С 1.01.2015 года – все по-новому!
• Автоматический расчет с 1.01.2015 года. Что будут стоить бизнесу ошибки
бухгалтера? Риски для продавца и покупателя.
• Периоды расчета и проблемы, связанные с их неопределенностью. Учет сумм в формуле
«нарастающим» итогом.
• ФОРМУЛА для расчета сумм НДС, на которые продавец может выписать налоговые накладные.
Суть. Анализ составляющих. Примеры применения формулы для хоз.операций. Каким
будет особый порядок расчета сумм НДС на практике?
• Продажи товаров (услуг). С предоплатой и без таковой. Числовые примеры. Как будет работать
при этом формула.
• Налоговые обязательства в операциях с неплательщиками НДС. Влияние регистрации
налоговых накладных на суммарное право.
• Как в формуле учитываются приобретения для нехозяйственного и/или для использования
вльготируемой деятельности.
• Корректировки НО и НК в формуле.
▪ Влияние на формулу операций, при которых НН не зарегистрирована в ЕРНН.
5. НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ и НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА в системе НДС- счетов.
▪ Правило первого события никто не отменял.
▪ Налоговый кредит по НДС. Покупатель в ответе за действия поставщика.
▪ Не зарегистрированный налоговый кредит. Отмена Приложения 8. Жалобу на поставщика
подаем - кредит теряем. Жалоба больше не защищает налоговый кредит и не спасает
покупателя от проблем.Механизм борьбы с дебиторами.
▪ Новый механизм с 01.01.2015 по корректировке НДС-кредита по операциям ст. 198.5. НКУ.
6. ОТРИЦАТЕЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ НДС. С 01.01.2015р. все начинаем с "нуля"!
▪ Как будет учитываться отрицательные значения НДС: строчка 20.2 декларации за 12.2014,
накопленный НДС на "личном счете" за все периоды работы предприятия (из строчки 23.1
декларации по ПДВ) и отрицательное значение (строчка 24 декларации).
▪ «Судьба» отрицательного значения НДС, переплат в бюджет, бюджетного возмещения и
т.д.ПЕРЕНОСА НЕТ! НДС-облигации – как способ переноса государственного долга.
7. БЮДЖЕТНОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ . Изменение порядка определения суммы и проверок! Новые
критерии для автомата. Новые термины. Кому планируют возмещать. Глубокий анализ
отрицательного значения по НДС. Обсуждение "больных" вопросов на примерах.
8. «ДЕШЕВЫЕ» ПРОДАЖИ – вне закона!
▪ «Дешевые» продажи, бесплатная раздача – что с налогами?
▪ Ужесточение определения базы налогообложения НДС. Как использование норм бухучета
может уменьшить базу н/о для НДС.
▪ База налогообложения не ниже цены покупки для товаров/ работ/услуг и не ниже
балансовой для необоротных активов.
▪ Ликвидация ОС, использование в непроизводственной деятельности и прочие случаи
начисления налоговых обязательств.
9. ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ! Влияние НДС-изменений 2015 на экспорт/импорт.
▪ ИМПОРТ УСЛУГ. Новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит.
Каковы негативные последствия отражения налоговых обязательств и налогового кредита в одном
отчетном периоде.
▪ ПОСТАВКА ТОВАРА НА ЭКСПОРТ. Порядок определения даты начисления
налог.обязательств. Подтверждение «0» ставки НДС. Экспорт товаров посредниками: когда они
смогут получить бюджетное возмещение НДС.
▪ ИМПОРТ ТОВАРОВ. Налоговый кредит (НК): разница между контрактной и таможенной
стоимостью. ГТД, "аркуш коригування".
Независимость базы налогообложения от таможенной стоимости товаров, ввезенных для
продажи).«Дешевая» продажа импортного товара. Влияние курса валют на базу и сумму НО при
продаже товаров на таможенной территории Украины.
10. Изменения в требованиях обязательной регистрации плательщиком НДС. Увеличение
«порога».
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ – «ВЕЧНЫЕ» И НОВЫЕ ПРОБЛЕМНЫЕ
11. НОВЫЕ «ВАЛЮТНЫЕ ПРАВИЛА» уже работают.
▪ Какие валютные операции запретил проводить Нацбанк. Ограничения НБУ относительно
ВЭД-операций.
/ невозможность погашения задолженности, образовавшейся более 180 дней назад.
Анализ негативных последствий в отношениях с нерезидентом (в т.ч. штрафные санкции);
/ запрет на оплату товаров, не ввезенных на территорию Украины. Доп.запреты банков.
/ запрет на проведение зачетов в ВЭД. Риски при нарушении данного запрета.
▪ Обязательная продажа валютной выручки — 75%.
▪ Изменение ПБУ-21: применение курсов НБУ при признании активов (обязательств), доходов
(расходов), расчете курсовых разниц:
/ влияние бух.учета на налоговый учет прибыли. Использование курса НБУ в различных
операциях;
/ отличие показателей бухгалтерского учета от налогового при экспорте товаров (работ,
услуг).
▪ Возврат резиденту предоплаты, перечисленной ранее продавцу-нерезиденту. Последствия у
покупателя при продаже валюты по большему курсу? По какому курсу НБУ учитывать. Как
отражение валюты на распредсчете влияет на контроль за вал.выручкой.
▪ Сотрудничество с ЕС (разъяснение ГУ Миндоходов в г. Киеве).
12. Авансовые платежи по налогу на прибыль.
13. Гарантийные ремонты и замены. Нормы НКУ и позиция ГФС. Изменит ли что-то
обобщающая налоговая консультация?
14. Арендные операции. Арендная плата, связанные расходы (ремонты, улучшения). Возврат
арендованных отремонтированных ОФ.
15. Применение и оформление ТТН от Мининфраструктуры. Грузовые перевозки легковым авто:
внимание! ТТН при самовывозе.
16. Доверенность на получение ТМЦ с 1 января аннулирована. Приказ МинФина № 987.
17. Печати с ноября аннулированы!
НДС-счета! Администрирование НДС!
1. ЭЛЕКТРОННОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НДС! Новый ПОРЯДОК!
Полная электронная отчетность с 1.01.2015 года!
• Как будет работать? Постановление КабМина №569. Для чего создается? Убрать
ямы? Обеспечить деньгами НДС-обязательства!
• Рассмотрение схемы работы в электронной системе администрирования НДС (на примерах).
• Расчет корректировки в эл.виде. Возможные проблемы у продавца и покупателя? Кто обязан
регистрировать корректировки?
• Распределение НДС. Как электронное администрирование будет работать?
• Сопоставление данных Декларации по НДС, данных на НДС-счете, данных Единого гос.
реестра налоговых накладных.
• Изменение алгоритма работы с контрагентами! Влияние на договорные отношения (о чем
договариваться с покупателем).
Как подготовиться к электронному администрированию НДС? Что нужно сделать уже сейчас!
2. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НДС-счета!
• Для чего нужны спец.счета по НДС и как они будут использоваться. Подробный анализ
распространенных хоз.операций.
• Механизм открытия и закрытия спец.счетов. В каком банке будут открыты НДС-счета?
• Уплата НДС в бюджет без участия налогоплательщика! Управляющий счета –
уполномоченный банк (его функции).
• Порядок функционирования. Источники наполнения НДС-счетов и куда могут быть списаны
деньги с НДС-счетов.
3. НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ (НН)!
• Новая декларация по НДС. Новая отчетность по НДС уже с 1 декабря 2014 года! Приказ
МинФина №966.
• Новая форма НН. Новый порядок заполнения НН! Приказ МинФина №957. Обновлённая
версияРеестра ЕРНН. Приказ №958.
• Электронная налоговая накладная (НН) – ОБЯЗАТЕЛЬНА ДЛЯ ВСЕХ. Отмена бумажной
формы!
• Отмена форм Реестра НН. Вместо него – иной учетный регистр. Каким будет Реестр
налоговых накладных с 1.01.2015?
• 100% регистрация ВСЕХ налоговых накладных (НН) в Едином реестре! Не зависимо от
суммы, импортный товар / нет, плательщик НДС / нет. Как оптимизировать? Строки.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за нерегистрацию (поставщика и покупателя).
• Операции не было, НН ошибочно зарегистрировали – последствия. ▪ Искусственный не
допуск к регистрации НН в ЕРНН.
• ОФОРМЛЕНИЕ НН. Что делать, когда налоговую накладную (НН) не оформлено или
оформлено не правильно?
Требования к реквизитам. Погрешности заполнения: требования ДФС и позитивная суд.практика.
Разбежности в количестве. Дата отгрузки и дата выписки НН: спорные ситуации. Изменение
кодаУКВЭД на товар. Влияние изменения валютных курсов.
• «Заменители» НН. Право на налог.кредит по НДС (отели, телефония, билеты, налог.накладная
на поставку услуг нерезидентом…).
• Переходный период. Судьба «опоздавших» НН? «Старые» налоговые накладные в корзину!
4. ОСОБЫЙ ПОРЯДОК РАСЧЕТА сумм НДС! С 1.01.2015 года – все по-новому!
• Автоматический расчет с 1.01.2015 года. Что будут стоить бизнесу ошибки
бухгалтера? Риски для продавца и покупателя.
• Периоды расчета и проблемы, связанные с их неопределенностью. Учет сумм в формуле
«нарастающим» итогом.
• ФОРМУЛА для расчета сумм НДС, на которые продавец может выписать налоговые накладные.
Суть. Анализ составляющих. Примеры применения формулы для хоз.операций. Каким
будет особый порядок расчета сумм НДС на практике?
• Продажи товаров (услуг). С предоплатой и без таковой. Числовые примеры. Как будет работать
при этом формула.
• Налоговые обязательства в операциях с неплательщиками НДС. Влияние регистрации
налоговых накладных на суммарное право.
• Как в формуле учитываются приобретения для нехозяйственного и/или для использования
вльготируемой деятельности.
• Корректировки НО и НК в формуле.
▪ Влияние на формулу операций, при которых НН не зарегистрирована в ЕРНН.
5. НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ и НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА в системе НДС- счетов.
▪ Правило первого события никто не отменял.
▪ Налоговый кредит по НДС. Покупатель в ответе за действия поставщика.
▪ Не зарегистрированный налоговый кредит. Отмена Приложения 8. Жалобу на поставщика
подаем - кредит теряем. Жалоба больше не защищает налоговый кредит и не спасает
покупателя от проблем.Механизм борьбы с дебиторами.
▪ Новый механизм с 01.01.2015 по корректировке НДС-кредита по операциям ст. 198.5. НКУ.
6. ОТРИЦАТЕЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ НДС. С 01.01.2015р. все начинаем с "нуля"!
▪ Как будет учитываться отрицательные значения НДС: строчка 20.2 декларации за 12.2014,
накопленный НДС на "личном счете" за все периоды работы предприятия (из строчки 23.1
декларации по ПДВ) и отрицательное значение (строчка 24 декларации).
▪ «Судьба» отрицательного значения НДС, переплат в бюджет, бюджетного возмещения и
т.д.ПЕРЕНОСА НЕТ! НДС-облигации – как способ переноса государственного долга.
7. БЮДЖЕТНОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ . Изменение порядка определения суммы и проверок! Новые
критерии для автомата. Новые термины. Кому планируют возмещать. Глубокий анализ
отрицательного значения по НДС. Обсуждение "больных" вопросов на примерах.
8. «ДЕШЕВЫЕ» ПРОДАЖИ – вне закона!
▪ «Дешевые» продажи, бесплатная раздача – что с налогами?
▪ Ужесточение определения базы налогообложения НДС. Как использование норм бухучета
может уменьшить базу н/о для НДС.
▪ База налогообложения не ниже цены покупки для товаров/ работ/услуг и не ниже
балансовой для необоротных активов.
▪ Ликвидация ОС, использование в непроизводственной деятельности и прочие случаи
начисления налоговых обязательств.
9. ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ! Влияние НДС-изменений 2015 на экспорт/импорт.
▪ ИМПОРТ УСЛУГ. Новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит.
Каковы негативные последствия отражения налоговых обязательств и налогового кредита в одном
отчетном периоде.
▪ ПОСТАВКА ТОВАРА НА ЭКСПОРТ. Порядок определения даты начисления
налог.обязательств. Подтверждение «0» ставки НДС. Экспорт товаров посредниками: когда они
смогут получить бюджетное возмещение НДС.
▪ ИМПОРТ ТОВАРОВ. Налоговый кредит (НК): разница между контрактной и таможенной
стоимостью. ГТД, "аркуш коригування".
Независимость базы налогообложения от таможенной стоимости товаров, ввезенных для
продажи).«Дешевая» продажа импортного товара. Влияние курса валют на базу и сумму НО при
продаже товаров на таможенной территории Украины.
10. Изменения в требованиях обязательной регистрации плательщиком НДС. Увеличение
«порога».
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ – «ВЕЧНЫЕ» И НОВЫЕ ПРОБЛЕМНЫЕ
11. НОВЫЕ «ВАЛЮТНЫЕ ПРАВИЛА» уже работают.
▪ Какие валютные операции запретил проводить Нацбанк. Ограничения НБУ относительно
ВЭД-операций.
/ невозможность погашения задолженности, образовавшейся более 180 дней назад.
Анализ негативных последствий в отношениях с нерезидентом (в т.ч. штрафные санкции);
/ запрет на оплату товаров, не ввезенных на территорию Украины. Доп.запреты банков.
/ запрет на проведение зачетов в ВЭД. Риски при нарушении данного запрета.
▪ Обязательная продажа валютной выручки — 75%.
▪ Изменение ПБУ-21: применение курсов НБУ при признании активов (обязательств), доходов
(расходов), расчете курсовых разниц:
/ влияние бух.учета на налоговый учет прибыли. Использование курса НБУ в различных
операциях;
/ отличие показателей бухгалтерского учета от налогового при экспорте товаров (работ,
услуг).
▪ Возврат резиденту предоплаты, перечисленной ранее продавцу-нерезиденту. Последствия у
покупателя при продаже валюты по большему курсу? По какому курсу НБУ учитывать. Как
отражение валюты на распредсчете влияет на контроль за вал.выручкой.
▪ Сотрудничество с ЕС (разъяснение ГУ Миндоходов в г. Киеве).
12. Авансовые платежи по налогу на прибыль.
13. Гарантийные ремонты и замены. Нормы НКУ и позиция ГФС. Изменит ли что-то
обобщающая налоговая консультация?
14. Арендные операции. Арендная плата, связанные расходы (ремонты, улучшения). Возврат
арендованных отремонтированных ОФ.
15. Применение и оформление ТТН от Мининфраструктуры. Грузовые перевозки легковым авто:
внимание! ТТН при самовывозе.
16. Доверенность на получение ТМЦ с 1 января аннулирована. Приказ МинФина № 987.
17. Печати с ноября аннулированы!
Налогообложение операций в свете 3 налогов (ПРИБЫЛЬ, НДС, НДФЛ).
18. Увеличение цены товаров (услуг) при их поставке на территории Украины (курс валюты,
индекс инфляции и проч.):
▪ Как корректно сформулировать условия договора.
▪ Когда в зависимости от процедуры изменения цены проводится корректировка по НДС и налогу
на прибыль.
19. Уменьшение цены товаров (услуг), стимулирование и поощрения (скидки, бонусы,
маркетинговые, предпродажная подготовка):
▪ Выбор наиболее подходящей (с точки зрения учета) формулировки поощрения покупателя.
▪ Получение подобных поощрений от поставщика (в том числе от нерезидента).
▪ Анализ каждого вида поощрений в части налога на прибыль, НДС, валютного контроля.
20. Возвратная фин. помощь. Налогообложение. Анализ обобщающей налоговой консультации.
Чем подход налоговой службы отличается от общепринятых правил расчета доходов при
получении возвратной фин.помощи.
21. Благотворительная помощь (армии, в пользу местных органов власти…): «очередные»
правки.
▪ Новый Закон о благотворительности. Как применить нормы? Технические и «документальные»
преграды. Периоды применения?
▪ Благотворительная помощь для АТО – что в налоговых расходах?
▪ «Невоенная» помощь. Кому предоставляется? Документы от получателя. Расчет максимальной
суммы налоговых расходов.
22. Трудоустройство граждан из зоны АТО без трудовых книжок.
ВОЕННЫЙ СБОР (ВС) – выводы налоговиков. АТО.
23. ГФС внесла уточнения касательного военного сбора. Какие теперь правила
уплаты? Обобщающая налоговая консультация.
24. Особенности уплаты НДФЛ с начисленных, но не выплаченных дивидендов.
25. Военный сбор будет отображаться в форме № 1ДФ – проект формы отчета.
26. Внимание! Новая противоположная позиция ГФСУ и ПФУ по
начислению среднего заработка мобилизованным.
27. Учет имущества на временно оккупированной территории, в зоне АТО: учет объектов,
которые эксплуатировались на проблемных территориях; аренда объектов, расторжение договора
аренды и учет затрат, понесенных на ремонт этих объектов.
28. Учет и списание имущества, уничтоженного (поврежденного, украденного) в ходе АТО (пр.
форс-мажорных обстоятельств).
29. Учет объектов, изъятых у предприятия на нужды армии. Документальное оформление такого
изъятия; налоговая и бухгалтерская амортизация. Быть или не быть? Возможные НДС-
последствия не использования имущества в хоз.деятельности.
Создана СЭЗ «КРЫМ»: что с налогами?
31. Закон «О создании СЭЗ «Крым» от 12.08.2014 г. № 1636 - вступил в силу.
32. Взаимоотношения с контрагентами, расположенными в Крыму.
33. Покупки и продажи крымским контрагентам: как отразить НК и расходы? Особенности
налогообложения НДС.
34. Возможности погашения задолженности иностранной валютой. Документальное оформление.
Можно ли списать задолженность ввиду форс-мажора; как закрыть задолженность, используя
договоры перевода долга.
35. Налог на репатриацию с доходов крымчан. Командировки работников в Крым. Что
изменилось после Закона?
36. Банки могут зачислить на счета резидентов средства от продажи товаров контрагентам в АР
Крым.
37. Таможенники разъяснили, как оформить таможенные декларации при перемещении товаров
через СЭЗ «Крым».
НОВЫЙ СПЕЦ. ЗАКОН по Донецку и Луганску.
38. Расширение базы и объектов налогообложения по НДФЛ. Ужесточение по налогу на
прибыль. Изменения по НДС;
ПЕРСПЕКТИВНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО.
Налогово-социальные реформы: краткий комментарий к проектам Законов № 5079 и 5080.39. Сокращение налогов = увеличение ставок.
40. Реформирование налога на прибыль.
41. Налогообложение доходов граждан: косвенные методы.
42. Расширение прав и функций контролирующих органов.
43. Легализация фонда оплаты труда.
44. Упрощенная система налогообложения (компании на ЕН, ФОП).
18. Увеличение цены товаров (услуг) при их поставке на территории Украины (курс валюты,
индекс инфляции и проч.):
▪ Как корректно сформулировать условия договора.
▪ Когда в зависимости от процедуры изменения цены проводится корректировка по НДС и налогу
на прибыль.
19. Уменьшение цены товаров (услуг), стимулирование и поощрения (скидки, бонусы,
маркетинговые, предпродажная подготовка):
▪ Выбор наиболее подходящей (с точки зрения учета) формулировки поощрения покупателя.
▪ Получение подобных поощрений от поставщика (в том числе от нерезидента).
▪ Анализ каждого вида поощрений в части налога на прибыль, НДС, валютного контроля.
20. Возвратная фин. помощь. Налогообложение. Анализ обобщающей налоговой консультации.
Чем подход налоговой службы отличается от общепринятых правил расчета доходов при
получении возвратной фин.помощи.
21. Благотворительная помощь (армии, в пользу местных органов власти…): «очередные»
правки.
▪ Новый Закон о благотворительности. Как применить нормы? Технические и «документальные»
преграды. Периоды применения?
▪ Благотворительная помощь для АТО – что в налоговых расходах?
▪ «Невоенная» помощь. Кому предоставляется? Документы от получателя. Расчет максимальной
суммы налоговых расходов.
22. Трудоустройство граждан из зоны АТО без трудовых книжок.
ВОЕННЫЙ СБОР (ВС) – выводы налоговиков. АТО.
23. ГФС внесла уточнения касательного военного сбора. Какие теперь правила
уплаты? Обобщающая налоговая консультация.
24. Особенности уплаты НДФЛ с начисленных, но не выплаченных дивидендов.
25. Военный сбор будет отображаться в форме № 1ДФ – проект формы отчета.
26. Внимание! Новая противоположная позиция ГФСУ и ПФУ по
начислению среднего заработка мобилизованным.
27. Учет имущества на временно оккупированной территории, в зоне АТО: учет объектов,
которые эксплуатировались на проблемных территориях; аренда объектов, расторжение договора
аренды и учет затрат, понесенных на ремонт этих объектов.
28. Учет и списание имущества, уничтоженного (поврежденного, украденного) в ходе АТО (пр.
форс-мажорных обстоятельств).
29. Учет объектов, изъятых у предприятия на нужды армии. Документальное оформление такого
изъятия; налоговая и бухгалтерская амортизация. Быть или не быть? Возможные НДС-
последствия не использования имущества в хоз.деятельности.
Создана СЭЗ «КРЫМ»: что с налогами?
31. Закон «О создании СЭЗ «Крым» от 12.08.2014 г. № 1636 - вступил в силу.
32. Взаимоотношения с контрагентами, расположенными в Крыму.
33. Покупки и продажи крымским контрагентам: как отразить НК и расходы? Особенности
налогообложения НДС.
34. Возможности погашения задолженности иностранной валютой. Документальное оформление.
Можно ли списать задолженность ввиду форс-мажора; как закрыть задолженность, используя
договоры перевода долга.
35. Налог на репатриацию с доходов крымчан. Командировки работников в Крым. Что
изменилось после Закона?
36. Банки могут зачислить на счета резидентов средства от продажи товаров контрагентам в АР
Крым.
37. Таможенники разъяснили, как оформить таможенные декларации при перемещении товаров
через СЭЗ «Крым».
НОВЫЙ СПЕЦ. ЗАКОН по Донецку и Луганску.
38. Расширение базы и объектов налогообложения по НДФЛ. Ужесточение по налогу на
прибыль. Изменения по НДС;
ПЕРСПЕКТИВНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО.
Налогово-социальные реформы: краткий комментарий к проектам Законов № 5079 и 5080.39. Сокращение налогов = увеличение ставок.
40. Реформирование налога на прибыль.
41. Налогообложение доходов граждан: косвенные методы.
42. Расширение прав и функций контролирующих органов.
43. Легализация фонда оплаты труда.
44. Упрощенная система налогообложения (компании на ЕН, ФОП).
Прочие вопросы, актуальные на день семинара +
обзор документов по изменениям, внесенных в законодательство.
обзор документов по изменениям, внесенных в законодательство.
Стоимость участия: 970 грн. (без НДС)
В стоимость входит: обучение, консультации квалифицированных специалистов, ответы на интересующие Вас вопросы, подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией, CD-диск с материалами,
возможность общения с коллегами, перерыв: обед в ресторане, кофе-брейки, набор канцтоваров.
возможность общения с коллегами, перерыв: обед в ресторане, кофе-брейки, набор канцтоваров.
(099)094-52-88
Немає коментарів:
Дописати коментар